К вам пришли с проверкой
Часто случается так, что неожиданно вас посещают правоохранительные или контролирующие органы с проверкой. Как вести себя? Какие действия предпринять при этом? Как правильно построить отношения с проверяющими органами? Действительно, многие предприниматели, граждане, руководители и сотрудники коммерческих структур не знают, как вести себя с правоохранительными органами, поэтому если возникает правовой конфликт, один из вариантов, это обратиться к опытному адвокату. Итак, если к вам неожиданно нагрянули проверяющие, первое, что вам необходимо сделать, это обратиться к специалисту, лучше, если это будет профессионал, обладающий официальным статусом. Конечно, адвокатские услуги разнообразны, специализаций немало, поэтому подумайте, нужно вам обратиться к специалисту по уголовным делам или лучше воспользоваться помощью адвоката по гражданским делам. А что делать, если как раз в это время нет возможности связаться с адвокатом? Какие существуют по этому поводу рекомендации?
Начнем с начала, то есть от общего к частному. Для начала нужно разобраться, какие вообще существуют. Во первых, существуют плановые и внеплановые проверки.
Плановые
Информация о плановых, размещена на proverki.gov.ru и на сайтах Прокуратуры. И проверяющие организации, как например, осуществляющие контроль пожаробезопасности, Россельхоз, Роспотреб, Ростех и прочие «надзоры», обязаны публиковать информацию о проверках на вышеуказанных сайтах, чтобы информация была представлена в открытом доступе. Для борьбы с коррупцией, чтобы уменьшить давление на бизнес, в законе и введены эти меры — публичность, то есть прозрачность, ограничение сроков контрольных мероприятий, и прочие меры. Плановые проверки проводятся не чаще чем раз в 3 года, а продолжительность ограничена всем 20 рабочими днями, малым предприятиям 50 часами, а микропредприятиям 15 часами в год. Имеется ввиду, нахождение проверяющего на территории предприятия. На вопрос — за какой срок предупреждают о плановой проверке, можно ответить, что это 3 дня. За 3 дня контролирующие органы обязаны оповестить о своем мероприятии.
Внеплановые
Основанием для проведения внеплановой проверки является грубое нарушение закона организацией, жалоба потребителя, игнорирования предписаний предыдущих проверок, обычно такие проводит Роспотребнадзор. А внеплановая проверка прокуратуры без предупреждения проводится на основании информации об
угрозе здоровью людей и их жизнедеятельности, угрозе безопасности и других опасных прецедентах.
Налоговые
Выездная налоговая проверка проводится без предупреждения, обычно их нет на сайте проверок, и сделано это для того, чтобы проверяемая компания не успела подготовиться и скрыть налоговые нарушения. По налоговым преступлениям, могут проводиться как органами ФНС, так и органами полиции, а также совместно ФНС с ОВД (при информации о крупной сумме неуплаты). Так же, может проводиться в рамках ОРД. На данный момент, в УК РФ есть 198, 199, 199.1, 199.2, 199.3, 199.4 статьи, по которым ведутся дела по налоговым преступлениям.
Однако, есть практика привлечения и по 159 статье УК, Мошенничество. Если, например, при контрольном мероприятии выяснится, что были сообщены ложные сведения, либо умолчали об истинных, то есть обманули. Или, например, была принята оплата или предоплата за изначально не предполагавшуюся к исполнению услугу или поставку товара, то есть было злоупотребление. Исходя из того, что обман либо злоупотребление доверием, это состав 159 УК РФ.
Как вести себя при проверке контролирующих организаций
Препятствовать проверяющим не нужно, однако, потребовать их предъявить документы, а так же узнать основания для данной проверки, нужно обязательно. И любая информация в ходе проверки, в отношенни проверяющих, как то: неосторожные высказывания оперативников, действия проверяющих, противоречащие закону, могут впоследствии помочь вам в суде. Для этого лучше вести собственный протокол проверки, с нарушениями проверяющих органов, чтобы зафиксировать все документально. Имеет смысл оставить всех сотрудников компании на местах, так как в случае возможных нарушений проверяющими, это ваши свидетели нарушений контролирующих органов. И любые нарушения можно будет подтвердить в суде.
Однако не нужно впадать и в другую крайность: прямо противодействовать, скрывать и уничтожать документы, ни в коем случае нельзя. С контролирующими органами лучше взаимодействовать, естественно, в большей степени, в своих интересах. Вы должны вести себя максимально спокойно, не конфликтуйте, контролирующие органы раздражаются, если видят открытую агрессию или желание довести сложившуюся ситуацию до крайности. Безусловно, ситуация может развиваться в разных направлениях, вам стоит подумать о последствиях. Если вы испортите отношения в начале пути, то можете лишиться возможности совершать выгодные вам маневры в будущем. Стройте спокойнее, ровные деловые отношения, отвечайте на законные требования, предоставьте необходимые документы.
Впрочем, стоит помнить, что любая документация может быть затребована только в официальном порядке. Проверяющие должны показать законное требование о предоставлении документов и копию данного требования они обязаны вручить вам. Что касается вручения документации, то стоит отметить, что если вы уверены, что в дальнейшем документы не станут для вас проблемой, то, конечно, их следует предоставить. С другой стороны, при отсутствии документов может быть назначена дополнительная проверка.
Например, если руководитель не может присутствовать при проведении выездной налоговой проверки, нужно обязательно проинструктировать всех сотрудников, не имеющих полномочий подписывать документы от имени предприятия, ни в коем случае ничего не подписывать. Лучше сразу подсказать формулировки отказа: «Я не имею полномочий для подписания этого документа, поэтому не буду этого делать», тем более, что рядовые сотрудники предприятия на самом деле, по закону не обязаны подписывать документы о проводимом мероприятии за руководителей.
Если возникает необходимость просить проведения определенных действий, то вы имеете право подать ходатайство. Административное и другие виды права предоставляют такую возможность лицу, которому назначена проверка. При помощи адвоката составьте соответствующее заявление, ходатайство желательно составить в двух экземплярах, в нем четко и коротко следует указать просьбу. При вручении заявления, необходимо затребовать, чтобы на вашем экземпляре поставили отметку о вручении (например, Получено такого-то числа, фамилия имя отчество должностного лица, подпись). Такая отметка убережет вас от возможного игнорирования вашего заявления, в случае, если органы будут бездействовать или же вы не получите ответа в установленный законом период, то вы можете подать жалобы на бездействие.
